Il s’agit d’une étape importante dans le projet de création d’entreprise.
C'est la partie chiffrée du plan d’affaires (Business Plan) qui sert de base à toute présentation et analyse du projet. Ce document, qui vient en appui de la présentation du (des) porteurs(s) de projet et des éléments de marchés, vise à traduire sous forme financière les hypothèses de démarrage et de fonctionnement de l’entreprise. Son objectif : démontrer que la création ou reprise d’entreprise est faisable et rentable.

Une obligation ? Plutôt une opportunité !

On entend souvent que le prévisionnel est un document à fournir au banquier. En ce sens, c’est un outil intéressant de communication sur le projet. 
Mais la construction et la rédaction de ce document amène surtout le futur dirigeant à structurer son organisation, à planifier ses charges de fonctionnement et à décrire le mode de réalisation de son chiffre d’affaires. En ce sens, le prévisionnel est un formidable outil de gestion permettant de mettre en place des indicateurs, sur lequel le chef d’entreprise pourra se fonder, par comparaison avec les réalisations réelles, pour piloter son entreprise et prévenir les difficultés.

Que trouve-t-on dans un prévisionnel ?

Le prévisionnel financier s’organise autour de trois documents financiers, indépendants mais complémentaires : 

Il reprend les besoins recensés pour le démarrage de l’entreprise. Cela comprend les dépenses en matériel (véhicule, outillage, aménagement…), mais aussi les dépenses immatérielles (achat d’une clientèle, frais de constitution ou d’immatriculation, licences…), sans oublier la trésorerie utile aux premiers mois de fonctionnement. 
Ces dépenses doivent être couvertes par des ressources suffisantes. Celles-ci s’articulent autour des apports du ou des porteurs de projet (apport personnel, capital social ou comptes courants), ainsi que des apports extérieurs (prêts bancaires), voire d’aides ou de subventions. 
L’équilibre entre ressources et besoins démontre que le projet est réalisable.

Il reprend, en premier lieu, les hypothèses liées à la performance commerciale de l’entreprise. La description du chiffre d’affaires s’appuie sur les prestations ou produits vendues par l’entreprise : panier moyen, nombres d’heures facturées, volume de clientèle… qui en sont les éléments explicatifs. Ce chiffre d’affaires doit permettre de couvrir les charges générées par le fonctionnement de l’entreprise. En résumé, on retiendra trois grands postes : les achats réglés aux fournisseurs, les frais de vie de l’entreprise et les charges de personnels. 
Dans l’idéal, le chiffre d’affaires excède les charges et dégage un bénéfice, mettant en évidence la rentabilité de l’entreprise.

 

Il décrit le rythme des entrées et sorties d’argent. Indispensable pour toute activité sujette à saisonnalité ou avec des décalages de paiement importants, ce tableau permet de vérifier que l’entreprise aura toujours les liquidités nécessaires au paiement de ses dépenses immédiates.

Un ou des prévisionnels ?

On constate très souvent que les prévisionnels sont empreints d'optimisme, la réalité des premiers mois étant fréquemment en deça des espérances. C’est pourquoi il peut être utile d’établir plusieurs prévisionnels, en travaillant sur différentes hypothèses, ce qui permet de mieux piloter l’entreprise. 
S'il s'avère très utile pour le porteur de projet de se faire accompagner dans la réalisation de ces documents, il n'en demeure pas moins qu'il doit avoir un rôle très actif dans l'élaboration de ces documents et en comprendre également leur mécanique de construction, chaque projet étant unique.

L'accompagnement de la CMA de la Loire

Pour accompagner les futurs créateurs dans cette démarche, la CMA de la Loire vous propose un accompagnement individualisé : en rendez-vous avec un conseiller, les hypothèses de travail seront discutées et mises en forme pour aboutir à un document de synthèse fiable et compréhensible.

Objectifs

  • Traduire votre projet en données chiffrées
  • Construire et comprendre vos documents financiers
  • Valider la faisabilité et la rentabilité du projet
  • Faire les choix juridiques et fiscaux adaptés
  • Connaître les objectifs de chiffres à atteindre
  • Faciliter les échanges avec vos partenaires (banque, comptable,...) et être à l'aise avec les termes financiers

Tarif

  • 100 € (coût réel 225 €)

Contenu de la prestation

  • Entretien individuel de 3 heures pour élaborer votre prévisionnel à l'aide d'un outil dédié.
  • Validation par le conseiller écononomique de la cohérence des données et organisation des informations pour produire un document de synthèse avec plan de financement, compte de résultat détaillé et soldes intermédiaires de gestion sur 3 ans et plan de trésorerie sur 12 mois.

Fiche action "Élaborer son prévisionnel financier"